「借入限度額」と「つなぎ融資」と「未払残業代」

★つなぎ融資とは
●つなぎ融資
　企業は商品を仕入れたり製造したりして販売しますが、通常は
　仕入や原材料の支払いが先で、売上の入金は後になりますね。
　その間の資金需要に対して短期的に融資されるのが
　「つなぎ融資」と呼ばれる融資手法です。
　簡単にいうと、通常の運転資金への融資ですね。



★つなぎ融資の実態①
●銀行が融資を拒否するケースがある！
　普通に考えると、つなぎ融資は営業資金の期間ズレだけの問題
　なので、リスクは小さいように想われます。売掛金さえ回収
　できれば返済できると考えられますから。
　しかし、そう簡単ではありません。
　
●資金使途は本当に「つなぎ」かどうかが大事！
　つなぎ融資という名目であっても、その資金が赤字の穴埋めになって
　しまっていたり、現在の借入返済の元手になってしまうようならば
　全くもって話が変わります。
　リスクが格段に大きくなるからです。銀行が「実質的なつなぎ」かどうか
　を判断する理由はココにあります。
　
　

★つなぎ融資の実態②
●つなぎ融資の支払原資
　｢売掛金・受取手形・在庫」－「支払手形・買掛金」。
　
　つまり、将来入ってくるであろう営業上のキャッシュ額から
　将来出て行くであろう営業上のキャッシュ額を控除して
　求められるはずです。
　
　銀行も同様の計算式で査定を行っているものと思われます。
　

●赤字決算の場合は単純ではない！
　赤字の場合は、これに加えて借入金勘定、繰越損失勘定を
　加える必要があります。
　(減価償却費を加算すると黒字になる場合は赤字と考える必要なし！)
　
　つまり、この場合は、上記の算出式で計算した返済原資がそのまま
　銀行への返済に充てられるとは限らないって事ですね。
　
　赤字の穴埋めに回ったり、借入金の返済に回ったりするわけですから。
　
　
●全ての赤字決算の会社がダメってわけではありません。
　例えば、赤字が一時的で将来の黒字が見込める場合や、現在の借入金
　負担が小さいような場合には、上記の算出資金の一部が新規借入の
　返済に回せる可能性もあります。



★結論：銀行対策！
●赤字の場合
将来の利益と減価償却費との合計額が、既存借入金返済額を上回れば、
銀行は「つなぎ融資」を行う可能性が高くなります。

●黒字の場合
　｢売掛金・受取手形・在庫」－「支払手形・買掛金」の金額を調べます。
　これが融資額の基準になります！